Как ИП снять деньги со своего расчетного счета и не получить блокировку от банка
Всем привет. На связи Евгений, налоговый консультант. Сегодня разберем вопрос, который, как мне кажется, каждый второй начинающий ИП задает себе в голове, но стесняется спросить вслух. Звучит он примерно так: «Это же мои деньги, я их заработал, налоги заплатил. Почему я не могу просто взять и снять их со счета? И вообще, могу ли я купить на эти деньги себе шашлык, жене духи или путевку в Турцию, или меня за это посадят?»
Как ИП снять деньги со своего расчетного счета и не получить блокировку от банка
Спойлер: не посадят. Более того, вы имеете полное право делать с этими деньгами что угодно. Но есть нюансы, из-за которых ИП годами ходят вокруг своего счета как вокруг минного поля. Разбираемся.
Главное, что нужно запомнить
Деньги на расчетном счете ИП — это его личные деньги. Точка. В отличие от ООО, где есть разделение на имущество компании и имущество учредителя, у ИП такого разделения нет. Гражданский кодекс прямо говорит: собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия. Вы и есть это физлицо, а физлицо и есть вы как ИП.
Поэтому, сняв деньги со своего расчетного счета, вы можете тратить их на что угодно: личные нужды, покупку машины, отпуск, подарки родственникам, тот же шашлык. Никакого НДФЛ при этом не возникает, потому что вы не можете сами себе выплатить доход и сами себе его обложить. Это позиция Минфина и налоговой, она давняя и устойчивая.
Но сначала — налоги. Снимать деньги можно и нужно после того, как вы заплатили все обязательные платежи: налог по вашей системе налогообложения, страховые взносы за себя, взносы за сотрудников, если они есть. Не потому что это прямое требование закона о снятии наличных, а потому что иначе у вас копится недоимка, а вместе с ней — блокировка счета и проблемы.
Три способа снять деньги
Способ первый. Банковская карта. Самый популярный и очевидный вариант. Вы заключаете с банком договор, вам выпускают бизнес-карту, привязанную к расчетному счету, и вы снимаете деньги в банкомате или оплачиваете покупки напрямую. Удобно, быстро, не нужно ходить в отделение. Но банк устанавливает лимит на снятие в сутки и месяц, и комиссии по бизнес-картам обычно выше, чем по обычным зарплатным.
Способ второй. Денежный чек через кассу банка. Классика, которой пользовались еще при Союзе. Вы оформляете чек (сейчас чаще всего это электронная заявка через клиент-банк), приходите в отделение, и кассир выдает вам наличные по расходному кассовому ордеру. Минус — нужно физически идти в банк, плюс — комиссии обычно еще выше, чем по карте.
Способ третий. Перевод на свою личную карту физлица. Схема простая: вы делаете платежку с расчетного счета ИП на свой личный счет физического лица с назначением платежа вроде «перевод собственных средств» или «перевод личных денежных средств», деньги приходят на личную карту, и дальше снимаете или тратите как обычный человек. Комиссия за такой перевод зависит от тарифа вашего банка — где-то это бесплатно в пределах определенного лимита, где-то берут процент.
Где начинаются проблемы
Проблема номер один — 115-ФЗ. Это закон о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма, и именно из-за него у ИП чаще всего блокируют счета. Банк по закону обязан контролировать подозрительные операции, и снятие наличных — одна из самых подозрительных операций с точки зрения финмониторинга. Особенно крупные суммы, особенно регулярно, особенно если вы только что открыли счет.
Что триггерит банк:
— снятие наличных сразу после поступления крупной суммы от контрагента;
— регулярное снятие денег под ноль, так что на счете почти ничего не остается;
— суммы, которые не соответствуют масштабу вашего бизнеса (вы ИП на патенте с одним точкой шаурмы, а снимаете по миллиону в неделю);
— обналичка через цепочку переводов между своими счетами.
Если банк заподозрил неладное, он может запросить документы, приостановить операции, а в худшем случае — отказать в проведении операции и расторгнуть договор. Попасть в черный список ЦБ — это потом проблема открыть счет в любом другом банке.
Как себя обезопасить: не снимайте все под ноль, оставляйте деньги на счете для уплаты налогов и расчетов с контрагентами, не делайте снятие сразу после поступления оплаты от клиента, имейте экономическое обоснование крупных сумм.
Проблема номер два — комиссии. Банки прекрасно понимают, что ИП часто выводят деньги наличными, и закладывают это в тарифы. Комиссия за снятие наличных по бизнес-карте может доходить до 2-3%, за перевод на личную карту — от 0 до 1,5%, за снятие через кассу — еще больше. Прикиньте заранее, сколько вы потеряете на комиссиях при своем обороте, и сравните тарифы. Иногда выгоднее сменить банк или тариф.
Проблема номер три — лимиты. У каждого банка есть суточный и месячный лимит на снятие наличных и на переводы. Если вам нужно снять крупную сумму, например, на покупку автомобиля, лучше заранее предупредить банк и запросить повышение лимита. Иначе операция просто не пройдет.
Чего делать точно не надо
Не пытайтесь обмануть 115-ФЗ дроблением сумм. Схема «сниму сегодня 400 тысяч, завтра 400 тысяч, чтобы не попасть под порог» работает ровно до тех пор, пока алгоритмы банка не заметят паттерн. А они замечают очень быстро.
Не указывайте в назначении платежа ложные цели. Если вы снимаете деньги на личные нужды, так и пишите. Некоторые ИП по старой памяти пытаются оформить снятие как «выплату зарплаты себе» или «возврат займа» — это лишние вопросы и возможные проблемы с налогами.
Не используйте счет ИП как транзитный. Получил — сразу снял. Для банка это красный флаг. Деньги должны какое-то время полежать, с них должны быть уплачены налоги, должны быть проведены обычные хозяйственные операции.
Что в итоге
ИП может снимать деньги со своего расчетного счета на любые цели, включая личные. Это его законное право, и никакой налоговой ответственности за это нет. Но банки не дремлют, и 115-ФЗ работает жестко. Поэтому снимайте деньги с умом: платите сначала налоги, не обналичивайте под ноль, не дробите суммы, выбирайте тариф с адекватными комиссиями и держите в голове лимиты.
Тогда ваши деньги будут вашими деньгами, а не поводом для беседы с финмониторингом банка.
А как вы обычно выводите деньги со своего ИП-счета? Какой способ для вас самый удобный и дешевый? Были ли у вас случаи, когда банк блокировал операцию или запрашивал документы по снятию наличных? Делитесь опытом в комментариях, давайте соберем реальную картину по разным банкам.
