Коллеги, сегодня говорим про деньги. Точнее — про те деньги, которые предприниматели на упрощёнке отдают государству просто так. По незнанию. А могли бы оставить себе.

Речь про налог на имущество. Многие ИП до сих пор платят его по полной программе, даже когда имеют полное законное право не платить ни копейки. И самое обидное — налоговая об этом знает. Но молчит.

Разбираем, как перестать кормить бюджет и вернуть то, что уже заплатили.

В чём возможность

ФНС устами начальника Управления налогообложения имущества Алексея Лащёнова официально разъяснила: ИП на УСН освобождаются от налога на имущество в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

Запомните эту фразу — она стоит денег.

Недвижимость используется в бизнесе — налога нет. Это не схема. Это не уклонение. Это законная льгота, прописанная в пункте 15 статьи 381 НК РФ.

Единственное исключение — объекты торгово-офисного назначения, которые включены в региональный перечень. Такие перечни каждый субъект РФ утверждает сам. Обычно там торговые центры, офисные здания, кафе. Всё остальное — склад, производство, цех, мастерская, гараж под сервис — под льготу попадает.

Почему это возможность, а не просто новость

Потому что налоговая по закону должна применять льготу автоматически, без вашего заявления. Но на практике у инспекции часто нет сведений, что ваша недвижимость используется в бизнесе. Или есть, но не связали данные. Или связали, но не применили.

Итог — вам приходит квитанция, вы платите. Год за годом. А могли бы не платить. Или даже вернуть то, что уже заплатили.

Сколько денег можно забрать

Срок возврата налоговой переплаты — три года. Это значит, что если вы несколько лет платили налог на имущество, а должны были быть освобождены — вы имеете право подать заявления за каждый год и вернуть уплаченные суммы.

Пример. ИП на УСН владеет помещением, где открыта мастерская по ремонту обуви. Налог на имущество — 30 000 рублей в год. За три года — 90 000 рублей. Эти деньги можно вернуть полностью, если недвижимость не входит в региональный перечень торгово-офисных объектов.

90 тысяч. Просто так. За то, что вы подадите одно заявление.

Что делать — пошаговый алгоритм

Шаг 1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и проверьте начисления по налогу на имущество. Если налог есть — переходим дальше.

Шаг 2. Убедитесь, что вы на УСН и недвижимость используется в предпринимательской деятельности.

Шаг 3. Проверьте региональный перечень торгово-офисных объектов (есть на сайте минфина вашего региона). Не попал ли туда ваш объект.

Шаг 4. Если льгота не применена — подайте заявление. Это можно сделать:

• через личный кабинет налогоплательщика (10 минут);

• лично в любую налоговую;

• через МФЦ.

Шаг 5. В заявлении укажите реквизиты документа, подтверждающего право на льготу: выписка из ЕГРН, договор аренды, свидетельство ИП с ОКВЭД.

Шаг 6. Если льгота даётся на основании договора аренды, а в договоре не хватает реквизитов — не страшно. В поле пишите «не имеется», «б/н», «не установлен» и прикладывайте сам договор. Налоговая обязана принять.

Шаг 7. Параллельно подайте заявление о зачёте или возврате переплаты за предыдущие годы. Деньги вернут на расчётный счёт или зачтут в счёт будущих платежей.

Три примера, как это работает на практике

Пример 1. Склад. ИП на УСН купил нежилое помещение и открыл склад для своего интернет-магазина. Вид деятельности — торговля. Объект не входит в региональный перечень. Льгота применяется. Если налоговая не применила автоматически — подаёте заявление, налог снимают, переплату возвращают.

Пример 2. Мастерская. ИП на УСН владеет помещением, где работает автосервис. Производство услуг. Льгота работает. Можно вернуть налог за три года.

Пример 3. Офис в бизнес-центре. ИП на УСН владеет офисом, который включён в региональный перечень торгово-офисных объектов. Льгота не применяется. Здесь, к сожалению, ничего не поделать — это исключение из правила.

Важный момент про аренду

Если вы не используете помещение сами, а сдаёте в аренду — льгота может не применяться. ФНС считает, что льгота даётся тем, кто использует недвижимость в своём бизнесе, а не тем, кто получает пассивный доход от аренды.

Но если вы арендуете помещение и используете его в своём бизнесе — льгота работает. И реквизиты договора аренды можно указать в заявлении, а если их нет — просто приложить договор.

Подводные камни, о которых надо знать

Первое. Региональные перечни меняются. То, что не было в перечне в 2024 году, может появиться в 2026-м. Отслеживайте изменения.

Второе. Если вы сменили вид деятельности и недвижимость перестала использоваться в бизнесе — льгота прекращается. Нужно уведомить налоговую.

Втретьих. Если вы на ОСНО, а не на УСН — льгота не применяется. Это именно льгота для упрощенцев.

Четвёртое. Если налоговая откажет — отказ можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган или в суд. Практика на стороне налогоплательщиков, если объект реально используется в бизнесе.

Что сделать прямо сегодня

1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика — 5 минут.

2. Проверить начисления по налогу на имущество.

3. Если налог есть — проверить, попадает ли объект под льготу.

4. Подать заявление о применении льготы — 10 минут.

5. Подать заявление о возврате переплаты за три года.

Итого — час времени. А на кону — десятки, а то и сотни тысяч рублей.

Резюме

Это не новость. Это возможность. ИП на УСН имеют законное право не платить налог на имущество с недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности. Налоговая должна применять льготу автоматически, но на практике это работает не всегда.

Поэтому предпринимателю нужно самому проверить свои начисления, подать заявление и вернуть переплату за три года. Это не схема. Это закон. Просто о нём многие не знают. А те, кто знают — экономят серьёзные деньги.

Проверьте себя сегодня. Возможно, вы сидите на деньгах, которые можете забрать.
В моих книгах разбираю все нюансы работы ИП на УСН — какие льготы положены, как их получить, как не переплачивать налоги законно: https://taplink.cc/booksivkov
Налоговые льготы, о которых часто молчат даже инспекторы — полный разбор с примерами: https://taplink.cc/taxe2020.ru
Если налоговая отказывает в законной льготе или назревает спор — нужна помощь профессионала: https://taplink.cc/nalogpro

Ставьте плюс, если разбор был полезен. В комментариях расскажите, знали ли вы про эту льготу, подавали ли заявление, возвращали ли переплату.

Евгений Сивков, кандидат экономических наук, налоговый консультант

Привет. Меня зовут Евгений, я занимаюсь налогами и бухгалтерией уже много лет. И сегодня хочу рассказать вам про одну вещь, которая регулярно подводит и обычных людей, и бизнесменов. Это нежилые помещения.

Кажется, ну что тут сложного: купил подвал, сделал склад, торгуй или храни себе спокойно. А потом приходит письмо из налоговой, и ты понимаешь, что должен государству в 10 раз больше, чем рассчитывал. И самое обидное — по закону они правы. Разберемся, что к чему, без занудных цитат из кодексов.

Что вообще такое нежилое помещение

Если совсем просто — это любое помещение, где нельзя жить постоянно. Магазины, офисы, склады, парикмахерские, кафе, автосервисы — всё это «нежилка».

Но вот тут начинается путаница, в которой регулярно горят люди. Нежилое помещение — это НЕ общее имущество дома.

Объясню на пальцах. Вот вы живете в многоквартирном доме. Там есть:

• Подвалы с трубами и котлами

• Чердаки

• Лестничные клетки

• Лифтовые шахты

• Коридоры

Всё это — общее имущество. Оно принадлежит всем собственникам квартир в доме. Вы не можете продать свою долю подвала, даже если она вам досталась «в нагрузку» к квартире.

А вот магазин на первом этаже, который имеет отдельный вход и изначально так проектировался — это уже нежилое помещение. У него есть конкретный собственник. Он может его продать, сдать в аренду, заложить в банк.

Почему это важно знать? Потому что очень часто недобросовестные застройщики или предприимчивые соседи пытаются оформить общедомовое имущество как свое. И суды потом годами разбираются, кому на самом деле принадлежит подвал.

Что можно делать в нежилом помещении, а что нельзя

Казалось бы, купил помещение — делай что хочешь. Ан нет. Закон не дает закрытого списка того, что можно размещать в нежилом помещении многоквартирного дома. То есть теоретически вы можете открыть там офис, магазин, салон красоты, кофейню.

Но есть прямой запрет на некоторые вещи. В нежилом помещении МКД нельзя размещать:

• Бани и сауны

• Микробиологические лаборатории

• Общественные туалеты

• Производства, которые нарушают санитарные нормы

И еще один важный момент, про который многие забывают. Если вы открыли магазин в жилом доме, разгружать товары можно только с торцов здания или со стороны дороги. Со двора, где гуляют дети и ходят жильцы, — нельзя. За это могут оштрафовать.

Правило 20 процентов, которое стоит миллионы

А теперь самое интересное. То, ради чего я вообще затеял "этот разговор". Допустим, у вас есть нежилое помещение. В ЕГРН (это такой государственный реестр недвижимости) оно записано как «склад» или «нежилое помещение» без уточнения назначения. Вы платите налог на имущество по балансовой стоимости. Всё хорошо.

Но тут приходит инспектор, смотрит на ваше помещение и видит, что 25% площади занимают офисные столы, за которыми сидят менеджеры. Или видит торговое оборудование.

И всё. С этого момента налоговая имеет полное право пересчитать вам налог по кадастровой стоимости. А кадастровая стоимость обычно в разы, а то и в десятки раз выше балансовой.

Магическая цифра — 20%. Минфин в своем письме от марта 2026 года четко сказал: если 20% и более площади нежилого помещения фактически используются под офисы, торговлю, общепит или бытовые услуги — это уже не «склад». Это объект, который облагается налогом по кадастровой стоимости. Причем неважно, что написано в ЕГРН. Важен факт.

Как налоговая это доказывает?

Они не гадают на кофейной гуще. У них есть конкретные инструменты:

• Осмотр помещения с фотофиксацией

• Договоры аренды (если вы сдали «склад» под офис, это сразу видно)

• Показания свидетелей (соседей, сотрудников)

• Потребление ресурсов (если «склад» жрет электричество как магазин — это подозрительно)

• Вывески, реклама, отдельные входы для посетителей

Что делать, чтобы не попасть на деньги

Я работаю с бизнесом много лет и вижу одни и те же грабли. Дам несколько советов, которые реально спасают от проблем.

1. Сверьтесь с ЕГРН. Закажите выписку. Если там написано «офис» или «торговое помещение» — вы уже на кадастре. Тут спорить бесполезно. Единственный выход — оспаривать саму кадастровую стоимость, чтобы ее снизили.

2. Проведите инвентаризацию. Если в ЕГРН «склад», но у вас там реально сидят менеджеры и занимают 30% площади — вы в зоне риска. Либо уберите их, либо готовьтесь к другому налогу.

3. Зонируйте помещение. Это самый грамотный ход. Если часть площади реально под офис, а часть под склад — разделите их юридически. Закажите у кадастрового инженера технический план, поставьте на учет два разных объекта. Да, это стоит денег и времени. Но в долгосрочной перспективе вы сэкономите сотни тысяч, а то и миллионы.

4. Следите за договорами аренды. Если сдаете помещение в аренду, пропишите жесткий запрет на использование под офис или торговлю. Если арендатор нарушит — у вас будет алиби перед налоговой.

5. Не допускайте стихийного освоения. Частая история: купили большое помещение под склад, потом поставили в углу стол для бухгалтера. Прошло время — стол превратился в полноценный офис на треть площади. Инспектор пришел, составил акт — компания проиграла суд. Фиксируйте всё документально.

Можно ли сделать из нежилого жилое?

Да, можно. Но это квест.

Во-первых, помещение должно быть в вашей собственности без обременений (не в залоге, не в аренде).

Во-вторых, оно должно соответствовать требованиям к жилым помещениям. То есть там должны быть нормальная инсоляция (естественное освещение), вентиляция, высота потолков, несущие конструкции в порядке. Если это подвал без окон — забудьте.

В-третьих, если перепланировка затрагивает общее имущество дома (например, вы хотите заложить отдельный вход и сделать обычный дверной проем в подъезд), нужно согласие собственников помещений в доме. А это 2/3 голосов. Удачи в сборе подписей.

Процесс занимает минимум 34 рабочих дня только на рассмотрение документов в Москве. Плюс время на проект, перепланировку, кадастрового инженера, регистрацию в Росреестре. В реальности — полгода минимум.

Но если всё получилось — вы получаете полноценную квартиру. И это имеет смысл, если помещение изначально подходит под жилье.

Нежилые помещения — это не просто «квадратные метры». Это целая история с налогами, использованием, переводами из одного статуса в другой.

Главное, что нужно запомнить:

1. Нежилое помещение — это не общее имущество дома

2. Если 20% площади используется под офис или торговлю — ждите налог по кадастру

3. В нежилом помещении МКД нельзя размещать бани, лаборатории и общественные туалеты

4. Перевод нежилого в жилое возможен, но это долгий процесс

5. Всегда проверяйте документы и фиксируйте фактическое использование

Если планируете операции с нежилкой — не поленитесь проконсультироваться со специалистом. Лучше заплатить за консультацию сейчас, чем потом получать доначисления на сотни тысяч.

Вопросы — пишите в комментариях, постараюсь ответить.

Евгений Сивков, кандидат экономических наук, налоговый консультант

Источник: Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 31.03.2026 № 03-05-05-01/26056 («О порядке определения фактического использования нежилого помещения»)

Здравствуйте пикабутяне! Хотел бы узнать ваше АРГУМЕНТИРОВАННОЕ мнение по следующей ситуации. В 23 году продали нежилое помещение где у нас находился магазин на ОООшке. Получили эту собственность по наследству, находится здание в центре города, в жилом районе со всем благами цивилизации. В собственности имущество находилось 4 года. В магазине директор мой брат, я только учредитель передал ему в безвозмездное пользование здание. В 24 году выясняется что несмотря на срок более 3 лет (по наследству), надо плотить налог, тогда еще 13%. Аргументы налоговой: 1. Здание нежилое значит коммерческое, (хотя в выписке земля под жилую застройку) 2. Я учредитель а значит предприниматель, хотя Конституционный суд вроде как пишет иначе 3. Брат директор, значит мы взаимосвязанные лица, значит плоти налог, хотя продавал 3-му лицу, а не брату 4. Я ущемляю интересы ИПшников, так как они то платят при продаже как реализованный товар. Но в чем изюминка последнего довода, ипшники могут заплатить 6% а не 13% как мне вменяют. И самое главное ИПшник не платит налог на имущество если использует его в предпринимательской деятельности, а я все эти 4 года его платил и не маленький. Это вводная, а теперь какой совет нужен- суд первой инстанции и аппеляцию мы проиграли, юристы уговаривают дальше в кассацию подавать, но есть ли смысл или только зря потрачу время, нервы и деньги? Есть ли какие либо аргументы или судебные решения чтобы склонить чашу весов в нашу сторону? Я их много всяких прочитал и везде по разному, где-то суд на стороне ФЛ, где-то налоговой.

Заранее всем спасибо!